内部稽核

本公司内部控制制度之设计、执行，以及内稽检查，乃依据公开发行公司建立内部控制制度处理准则及相关法令办理。

内部稽核之目的

本公司设置内部稽核，其目的在于协助董事会及管理阶层检查及覆核内部控制制度之缺失及衡量营运之效果及效率、财务报表之可靠性与相关法令之遵循度，并适时提供改善建议，以确保内部控制制度得以持续有效实施及作为检讨修正内部控制制度之依据，促进本公司之健全经营。

内部稽核组织及人员配置

对照本公司组织图，本公司内部稽核单位设置在组织架构中的稽核室，并隶属于董事会，稽核主管任免、考核及薪资报酬系经董事会同意；稽核主管及人员之姓名、年龄、学历、经历、服务年资及所受训练等资料依金管会规定格式，于每年一月底前以网际网路资讯系统申报该会备查。

内部稽核实际运作情形

 

(一) 内部稽核工作执行情形

  1. 稽核室每年依风险评估结果拟订次年度稽核计画，其中并包含「公开发行公司建立内部控制制度处理准则」第13条应列为年度稽核计画的项目。
  2. 稽核室按月就计画之稽核项目查核各作业执行情形，并提出稽核报告，转呈各董事及审计委员会核阅。
  3. 稽核室于每季董事会，就内部稽核业务内容列席报告稽核情形。
  4. 稽核室督促母子公司每年至少办理一次自行检查作业，由各单位填写自行检查评估表，并由稽核室覆核，再呈给总经理及董事长核阅。并依自行检查作业结果，作为评估整体内部控制制度有效性及出具内部控制制度声明书之主要依据。

(二) 内部稽核定期网际网路资讯系统申报情形

  1. 每年一月底，申报当年度内部稽核人员基本资料及上年度进修情形。
  2. 每年二月底，申报上年度稽核计画执行情形。
  3. 每年三月底，申报上年度内部控制声明书。
  4. 每年五月底，申报上年度内控缺失及异常的改善情形。
  5. 每年十二月底，申报次一年度的稽核计画。

独立董事与内部稽核主管及会计师之沟通情形

 

(一) 独立董事与内部稽核主管及会计师之沟通方式

  1. 本公司于民国104年12月10日成立审计委员会。民国110年7月22日股东会改选第三届独立董事三位。
  2. 本公司签证会计师每年度向审计委员会及董事会报告当年度财务报告查核结果，以及其他相关法令要求沟通事项。
  3. 本公司稽核单位除定期将各项内部稽核报告送交独立董事外，并不定期与独立董事会谈；自公司成立审计委员会后至少每季一次定期与审计委员会谈。
  4. 平时稽核主管、会计师及独立董事间，视需要直接以电子邮件、电话或会面方式进行沟通。

(二) a.独立董事(审计委员会)与会计师之定期会议沟通情形摘要：

日期 沟通重点 独立董事建议事项
2019.03.19 2018年度IFRSs财务报告。 无意见
2019.12.19 2019年度会计师新式查核报告的关键查核事项 无意见
2020.03.18 2019年度IFRSs财务报告。
审阅2020年度签证会计师之委任、独立性及适任性。		 无意见
2020.12.18 2020年度会计师查核前关键查核事项沟通及相关法令说明。
审阅2021年度签证会计师之委任、独立性及是适任性。		 无意见
2021.03.17 2020年度IFRSs财务报告。 无意见

b.独立董事与内部稽核主管之会议沟通情形摘要：

 
日期 沟通重点 独立董事建议事项
2019.03.19 2018年第4季稽核计画执行情形。
通过审议公司2018年度内部控制声明书。		 无意见
2019.05.06 2019年第1季稽核计画执行情形。 无意见
2019.08.09 2019年第2季稽核计画执行情形。 无意见
2019.11.07 2019年第3季稽核计画执行情形。 无意见
2020.03.18 2019年第4季稽核计画执行情形。
通过审议公司2019年度内部控制声明书。		 无意见
2020.05.08 2020年第1季稽核计画执行情形。 无意见
2020.08.07 2020年第2季稽核计画执行情形。 无意见
2020.11.09 2020年第3季稽核计画执行情形。 无意见
2021.03.17 2020年第4季稽核计画执行情形。
通过审议公司2020年度内部控制声明书。		 无意见
2021.05.07 2021年第1季稽核计画执行情形。 无意见
2021.08.06 2021年第2季稽核计画执行情形。 无意见