內部稽核

本公司內部控制制度之設計、執行,以及內稽檢查,乃依據公開發行公司建立內部控制制度處理準則及相關法令辦理。

內部稽核之目的

本公司設置內部稽核,其目的在於協助董事會及管理階層檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量營運之效果及效率、財務報表之可靠性與相關法令之遵循度,並適時提供改善建議,以確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據,促進本公司之健全經營。

內部稽核組織及人員配置

對照本公司組織圖,本公司內部稽核單位設置在組織架構中的稽核室,並隸屬於董事會,稽核主管任免、考核及薪資報酬係經董事會同意;稽核主管及人員之姓名、年齡、學歷、經歷、服務年資及所受訓練等資料依金管會規定格式,於每年一月底前以網際網路資訊系統申報該會備查。

內部稽核實際運作情形

(一) 內部稽核工作執行情形

  1. 稽核室每年依風險評估結果擬訂次年度稽核計畫,其中並包含「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」第13條應列為年度稽核計畫的項目。
  2. 稽核室按月就計畫之稽核項目查核各作業執行情形,並提出稽核報告,轉呈各董事及審計委員會核閱。
  3. 稽核室於每季董事會,就內部稽核業務內容列席報告稽核情形。
  4. 稽核室督促母子公司每年至少辦理一次自行檢查作業,由各單位填寫自行檢查評估表,並由稽核室覆核,再呈給總經理及董事長核閱。並依自行檢查作業結果,作為評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之主要依據。

(二) 內部稽核定期網際網路資訊系統申報情形

  1. 每年一月底,申報當年度內部稽核人員基本資料及上年度進修情形。
  2. 每年二月底,申報上年度稽核計畫執行情形。
  3. 每年三月底,申報上年度內部控制聲明書。
  4. 每年五月底,申報上年度內控缺失及異常的改善情形。
  5. 每年十二月底,申報次一年度的稽核計畫。

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

(一) 獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通方式

  1. 本公司於民國104年12月10日成立審計委員會。民國110年7月22日股東會改選第三屆獨立董事三位。
  2. 本公司簽證會計師每年度向審計委員會及董事會報告當年度財務報告查核結果,以及其他相關法令要求溝通事項。
  3. 本公司稽核單位除定期將各項內部稽核報告送交獨立董事外,並不定期與獨立董事會談;自公司成立審計委員會後至少每季一次定期與審計委員會談。
  4. 平時稽核主管、會計師及獨立董事間,視需要直接以電子郵件、電話或會面方式進行溝通。

(二) a.獨立董事(審計委員會)與會計師之定期會議溝通情形摘要:

日期 溝通重點 獨立董事建議事項
2019.03.19 2018年度IFRSs財務報告。 無意見
2019.12.19 2019年度會計師新式查核報告的關鍵查核事項 無意見
2020.03.18 2019年度IFRSs財務報告。
審閱2020年度簽證會計師之委任、獨立性及適任性。
無意見
2020.12.18 2020年度會計師查核前關鍵查核事項溝通及相關法令說明。
審閱2021年度簽證會計師之委任、獨立性及是適任性。
無意見
2021.03.17 2020年度IFRSs財務報告。 無意見

b.獨立董事與內部稽核主管之會議溝通情形摘要:

日期 溝通重點 獨立董事建議事項
2019.03.19 2018年第4季稽核計畫執行情形。
通過審議公司2018年度內部控制聲明書。
無意見
2019.05.06 2019年第1季稽核計畫執行情形。 無意見
2019.08.09 2019年第2季稽核計畫執行情形。 無意見
2019.11.07 2019年第3季稽核計畫執行情形。 無意見
2020.03.18 2019年第4季稽核計畫執行情形。
通過審議公司2019年度內部控制聲明書。
無意見
2020.05.08 2020年第1季稽核計畫執行情形。 無意見
2020.08.07 2020年第2季稽核計畫執行情形。 無意見
2020.11.09 2020年第3季稽核計畫執行情形。 無意見
2021.03.17 2020年第4季稽核計畫執行情形。
通過審議公司2020年度內部控制聲明書。
無意見
2021.05.07 2021年第1季稽核計畫執行情形。 無意見
2021.08.06 2021年第2季稽核計畫執行情形。 無意見